Déclaration URSSAF auto-entrepreneur : guide étape par étape

Mis à jour le 8 avril 2026 · Lecture 8 min

En tant qu'auto-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires à l'URSSAF de manière régulière pour payer vos cotisations sociales. C'est l'une des obligations les plus importantes de votre micro-entreprise. Voici comment la gérer correctement en 2026.

Mensuelle ou trimestrielle : quelle périodicité choisir ?

Lors de la création de votre auto-entreprise, vous choisissez la périodicité de vos déclarations :

Déclaration mensuelle

• Vous déclarez votre CA chaque mois
• Date limite : le dernier jour du mois suivant la période concernée
• Exemple : le CA de janvier 2026 se déclare avant le 28 février 2026

Déclaration trimestrielle

• Vous déclarez votre CA tous les 3 mois
• Dates limites :
  • T1 (janv-mars) : 30 avril
  • T2 (avril-juin) : 31 juillet
  • T3 (juil-sept) : 31 octobre
  • T4 (oct-déc) : 31 janvier de l'année suivante

Vous pouvez changer de périodicité une fois par an, avant le 31 octobre pour l'année suivante, via votre espace autoentrepreneur.urssaf.fr.

Les taux de cotisations 2026

Vos cotisations sociales sont calculées en pourcentage de votre chiffre d'affaires. Les taux 2026 sont les suivants :

À ces taux s'ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP) :

• 0,1 % pour les commerçants
• 0,2 % pour les professions libérales et prestations de services
• 0,3 % pour les artisans

L'ACRE : réduction de 50 % la première année

Si vous bénéficiez de l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise), vos taux sont réduits de moitié pendant les 4 premiers trimestres d'activité. Par exemple, un prestataire de services BIC paiera 10,6 % au lieu de 21,2 %.

Ce que vous devez déclarer : CA encaissé, pas facturé

C'est une erreur très fréquente. Vous déclarez le chiffre d'affaires encaissé sur la période, pas le montant facturé.

Concrètement :

• Vous émettez une facture de 2 000 € en mars, le client paie en avril → le montant est déclaré sur avril
• Vous recevez un acompte de 500 € en février → il est déclaré sur février
• Vous avez facturé 5 000 € mais encaissé 3 000 € → vous déclarez 3 000 €

Étape par étape : faire sa déclaration URSSAF

1. Connectez-vous à votre espace

Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou utilisez l'application mobile "Autoentrepreneur Urssaf" (disponible sur iOS et Android).

2. Accédez à "Mes échéances en cours"

Cliquez sur "Déclarer et payer" puis sur l'échéance concernée.

3. Saisissez votre chiffre d'affaires

Indiquez le montant encaissé pour la période. Si vous avez plusieurs activités (vente + prestation par exemple), saisissez chaque montant dans la bonne catégorie.

4. Vérifiez le montant des cotisations

Le site calcule automatiquement vos cotisations en appliquant le taux correspondant. Vérifiez que le montant semble cohérent.

5. Validez et payez

Choisissez votre mode de paiement (prélèvement automatique ou carte bancaire) et validez. Vous recevrez un justificatif par e-mail.

Les pénalités en cas d'oubli

Ne pas déclarer à temps a des conséquences financières :

Retard de déclaration

• Pénalité de 55 € par déclaration manquante pour chaque déclaration non transmise à la date d'exigibilité
• Ce montant s'applique à chaque déclaration mensuelle ou trimestrielle oubliée

Taxation d'office

Si vous ne déclarez pas pendant plus de deux périodes consécutives, l'URSSAF peut procéder à une taxation d'office. Elle calcule alors vos cotisations sur une base forfaitaire majorée, qui sera probablement supérieure à votre CA réel.

Les bases forfaitaires de taxation d'office sont calculées sur les plafonds de la micro-entreprise :

• Vente de marchandises : cotisations calculées sur la base de 188 700 € de CA annuel
• Prestations de services : cotisations calculées sur la base de 77 700 € de CA annuel

Autant dire que l'addition peut être très salée.

Les plafonds de chiffre d'affaires 2026

Pour rester en micro-entreprise, votre CA annuel ne doit pas dépasser :

• 188 700 € pour les activités de vente de marchandises
• 77 700 € pour les prestations de services et activités libérales

Si vous dépassez ces plafonds pendant deux années consécutives, vous sortez du régime micro-entrepreneur au 1er janvier de l'année suivante.

Activité mixte

Si vous exercez une activité mixte (vente + prestation), votre CA global ne doit pas dépasser 188 700 €, et la part prestation de services ne doit pas excéder 77 700 €.

Le versement libératoire de l'impôt

En plus des cotisations sociales, vous pouvez opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu. Ce système permet de payer votre impôt en même temps que vos cotisations, en pourcentage du CA :

Pour y être éligible, votre revenu fiscal de référence N-2 doit être inférieur à un certain seuil (environ 27 478 € par part de quotient familial en 2026).

Astuces pour ne jamais oublier sa déclaration

1. Activez les notifications — L'application URSSAF envoie des rappels avant chaque échéance
2. Mettez une alarme récurrente — Le 25 de chaque mois (ou à la fin de chaque trimestre)
3. Tenez votre suivi de CA à jour — Un logiciel de facturation vous donne le montant encaissé en temps réel
4. Déclarez même à zéro — Ne laissez jamais une échéance sans déclaration
5. Provisionnez vos charges — Mettez de côté 25 % de chaque encaissement pour les cotisations + impôt

Les erreurs les plus fréquentes

• Déclarer le CA facturé au lieu du CA encaissé — L'erreur n°1 chez les débutants
• Oublier de déclarer à 0 € — Même sans activité, vous devez déclarer
• Se tromper de catégorie — Vente et prestation ont des taux différents
• Ne pas provisionner — Les cotisations arrivent vite, surtout en trimestriel
• Ignorer le CFP — La contribution formation professionnelle est automatique mais méconnue

En résumé

La déclaration URSSAF est une formalité simple mais qui ne pardonne pas les oublis. Retenez les points essentiels :

• Déclarez le CA encaissé (pas facturé)
• Déclarez même à zéro
• Respectez les dates limites (dernier jour du mois suivant en mensuel)
• Provisionnez environ 25 % de vos encaissements
• Un bon outil de suivi vous évite les mauvaises surprises

Pour approfondir la gestion de votre facturation, consultez notre guide complet de la facture auto-entrepreneur.